fbpx

GIA X EFD 2 – O PORQUÊ DAS NOTIFICAÇÕES RECEBIDAS

Share on whatsapp
Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin

Em meu artigo anterior, conversamos sobre este fenômeno paulista, onde os escritórios de contabilidade estão recebendo enxurradas de notificações, apontando divergências entre a GIA e a EFD.

Meus estudos sobre o assunto são baseados na situação do estado de São Paulo, onde está a maior parte dos escritórios de contabilidade que atendo, entretanto, no mês passado estive realizando palestras em um encontro de contadores no estado do Acre, e dois deles me disseram ter recebido notificações de diferenças no SPED dos clientes. Ainda lá no estado do Acre, tive contato com um servidor da Secretaria de Fazenda, o qual me relatou que, no Acre, a Fazenda Estadual já está iniciando cruzamentos com a EFD REINF e a EFD CONTRIBUIÇÕES.

Essa informação me surpreendeu, pois, não imaginava que a Fazenda Estadual já estivesse olhando para estas outras obrigações com a intenção de cruzamento de dados. E, se isso está acontecendo no Acre, não é de se estranhar que mais cedo ou mais tarde isso ocorra também em SP.

Mas, voltando a São Paulo, a pergunta que se faz é: qual o motivo das notificações?

Se voltarmos um pouquinho no tempo, 10 anos, estaremos no ano de 2010, ano em que comecei a ministrar treinamento da EFD ICMS/IPI, ou SPED FISCAL, como muitos a denominam, nessa época eu já alertava os alunos que aquele tal de Projeto SPED iria trazer uma mudança de cultura para a nossa área tributária. Naquele tempo, ao contrário de mim, muitos não acreditavam e duvidavam que o projeto fosse adiante, devido à sua complexidade, achavam que aquilo “não ia pegar”.

Já nas aulas em 2010, eu explicava que escriturar SPED FISCAL era diferente de escriturar os livros vigentes até então (Entradas, Saídas, Apuração do ICMS, Apuração do IPI e Inventário). Era necessário considerar que, para os livros, bastava que o funcionário do setor fiscal estivesse com as notas fiscais de Entradas e Saídas. Já para o SPED, apenas as notas fiscais não seriam suficientes, pois alguns dados exigidos teriam que ser extraídos de outros documentos. Exemplo disso são as operações de importação e exportação que solicitam dados das declarações de importação e exportação. Um outro exemplo é a necessidade de informar valores recebidos por cartão de crédito ou cartão de débito. Outro exemplo são as informações de Inventário e Controle da Produção e do Estoque, dentre outros casos.

Durante estes 10 anos, estou em uma jornada incansável de orientar meus alunos que, fazer SPED fiscal exige planejamento e um bom conhecimento do leiaute do SPED e da legislação do ICMS.

O grande erro, o grande problema, o grande risco é quando o funcionário faz a importação do arquivo XML e acredita que todas as informações que o governo quer vão ser extraídas daquele arquivo, o que é um grande engano.

As notificações que estão sendo emitidas referem-se a detalhes que não foram observados na hora da escrituração dos livros dentro do SPED, são situações em que foi realizada a importação dos XML, foi feita a validação no PVA, mas não foram observados os detalhes de escrituração orientados na Portaria CAT 66/18.

Somente com o entendimento das regras deste dispositivo legal é que poderemos entender o que aconteceu e como resolver de uma vez por todas esses problemas.

Por isso, em nosso próximo artigo, vamos orientá-los quanto ao  que deverá ser feito para aplicação da Portaria CAT 66/18.

INSCREVA-SE NO TREINAMENTO DE GIA ONLINE: https://www.hotmart.com/product/gia-x-efd-diferencas-portaria-cat-66-18

ANTONIO SERGIO DE OLIVEIRA

Consultor Tributário, Professor e Palestrante

www.tributarioexpert.com.br 

https://www.facebook.com/antoniosergiooficial/

https://www.instagram.com/antoniosergiooficial/

Summary
GIA X EFD – O PORQUÊ DAS NOTIFICAÇÕES RECEBIDAS
Article Name
GIA X EFD – O PORQUÊ DAS NOTIFICAÇÕES RECEBIDAS
Description
Em meu artigo anterior, conversamos sobre este fenômeno paulista, onde os escritórios de contabilidade estão recebendo enxurradas de notificações, apontando divergências entre a GIA e a EFD.
Author
Publisher Name
Tributário Expert
Publisher Logo

Deixe uma resposta

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *

Recomendado só para você!
Saiba mais sobre como funciona o SPED e os três…
Open chat